Baracsi Áron Lajos

A MAGYAR CSALÁDI VÁLLALKOZÁSOK SZÁMVITELI MINŐSÉGÉNEK VIZSGÁLATA 2017-2022 KÖZÖTT

Szerző:

Jelen tanulmányunkban a hazai kkv szektoron belül megjelenő családi vállalkozások számviteli minőségét vizsgáljuk 2017 és 2022 között, amelyhez a közvetlen iparági versenytársak, valamint ezen vállalkozások vezető iparági versenytársainak adatait használjuk külön-külön történő összevetésekben a megfigyeléseink során, kontrollminták szerint csoportosítva egyes megfigyelések szakmai és módszertani pontosításához. A kutatási eredmények alapján megállapítható, hogy a hazai családi kis- és középvállalkozások, a közvetlen reprezentáns iparági versenytársaik, illetve az iparági vezető vállalkozások számviteli minősége között azonosíthatóak eltérések a kutatás üzleti évei, egyes gazdasági ciklusai során. Mindazonáltal ezen eltérések nem jellemezhetőek statisztikailag szignifikánsnak a hazai számviteli környezetben alkalmazható számviteli minőséget mérő többváltozós regressziós modell alapján, csak a minta és a kontrollminta 1. esetében részlegesen, amelyek nem mutatnak tartósan kimutatható tendenciákat.
XIII. ÉVF. 2025. 3. SZÁM 14-18
DOI: 10.24387/CI.2025.3.3

SUSTAINABILITY AND STOCK MARKET EFFECTS: HOW DO ESG RATINGS AFFECT STOCK PRICES?

Szerző:

The present study aims to examine the impact of ESG ratings on the stock prices of companies within the European Union. The central question the study seeks to answer is twofold: firstly, to what extent the ratings issued by the ESG rating partners (MorningStar Sustainalytics, London Stock Exchange Group, and Morgan Stanley Capital International) are consistent with each other, and secondly, to what extent they influence the stock price of companies. A sample of 50 companies was selected from a simple random sample of the 100 largest market capitalisation companies in the European Union. ESG rating data were obtained from three independent rating partners, while stock prices were retrieved from a publicly available stock exchange database for the period 1 January 2024 to 31 December 2024. Descriptive statistical analysis, correlation calculations and scaling transformation were used to explore the relationships between ESG ratings and stock prices.

The result of the analysis demonstrates that there is a weak positive correlation between certain ESG ratings, particularly between Morgan Stanley Capital International’s ratings and those of other rating agencies, which can be considered significant. However, the relationship between ESG ratings and stock price movements is weak negative and not significant. Consequently, a negative correlation suggests that the ratings are in fact progressing in a favourable direction. This indicates that other factors are more significant determinants of individual stock price movements.
XIII. ÉVFOLYAM 2025. SPECIAL ISSUES 1. 2-9
DOI: 10.24387/CI.SI.2025.1.1

EXAMINING THE RESILIENCE OF HUNGARIAN FAMILY ENTERPRISES USING AN ECONOMIC RESILIENCE MODEL FOR 2020-2022

Szerző:

This paper examines the relationship between the economic resilience of Hungarian family small and medium-sized enterprises, their direct industry competitors and leading industry enterprises in the context of the economic downturn, inflationary pressures and the initial period of the Russian-Ukrainian war between 2020 and 2022. The findings of the study, based on empirical evidence, indicate a correlation between the economic resilience of the samples over the period under examination, albeit a weak one. Further analysis of the data suggests that the industry competitors in the lead demonstrated the greatest economic resilience in terms of the distribution of their respective sample sizes. It is noteworthy that over the period under consideration, a considerable proportion of the main activities and enterprises exhibited sustained growth, with only a limited number of cases of sustained or persistent decline.
XII. évfolyam 2024. Special Issues 1. 40-44
DOI: 10.24387/CI.SI.2024.1.7

A SZÁMVITELI CSALÁS VÁLLALATI ÉRTÉKVÁLTOZÁSRA GYAKOROLT HATÁSÁNAK VIZSGÁLATA AMERIKAI TŐZSDÉRE VEZETETT VÁLLALATOK ADATAI ALAPJÁN

Szerző:

Jelen tanulmányunkban a csalás, különösen a számviteli csalás a számviteli közzétételi minőségre, valamint a vállalati értékváltozásra gyakorolt hatását vizsgáljuk, illetve a vizsgált vállalatok adatai közötti statisztikailag szignifikáns eltérést a kutatási terület változói mentén a csalárd számviteli műveletek nyilvánosságra hozatali időszakai során. A kutatás empirikus eredményei alapján megállapítható, hogy az alkalmazott számviteli minőséget mérő modell nem volt képes szignifikáns eltérést kimutatni az érintett vállalatok értékei alapján, illetve a vállalati értékváltozásban sem tapasztalható szignifikáns eltérés. Megfigyeléseink hozzájárulnak a gazdasági bűncselekmények hatásait részletező szakirodalom bővítéséhez, egyes témaköreinek részletezéséhez.
XII. ÉVF. 2024. 2. SZÁM 13-16
DOI: 10.24387/CI.2024.2.3

Szerkesztőség

információ

magazin